חשבון ספר ראשי רשומות עסקאות המזומן עבור בנק מסוים או עבור מזומנים שהתקיימו החברה. כמה חברות, חשבון נזילות רשומות עסקאות בהשקעות נוזלי שניתן למכור מיום ליום.